在 2022 報稅當中，每個月的房租支出可以報所得稅，知道列舉扣除額vs.標準扣除額差在哪後，就能以列舉扣除額進行申報。 但是報稅之後，等於讓房東增加了所得總額，意味著房東收入增加，稅金也會增加，使部分房東將稅金轉嫁於租客身上，久而久之，租客與房東有了「租金不報稅」的默契。 可實際上，租金依照定型化契約規定，是不可禁止租客報所得稅；而且房東的出租收入，可扣除必要費用再進行申報！ 所以可以參考 2022 所得稅扣除額，貸鼠先生整理了所得稅信用卡推薦以外，還可以知道租屋族與房東列舉報稅的條款、資訊，希望能幫助房東與租屋族，達到兩全其美的方法。 另外，無法提供成本資料的高總價住宅（註2），所得計算方式又不一樣，其公式為：出售總價× 房地比×15%。
(一)若因財政部公告之調職、非自願離職或其他非自願因素，交易持有期間在2年以下之房屋、土地而有所得者，稅率為20%。 •營業用：3%•「房屋課稅現值」並非買房時的市價，而是政府對於房屋的評定現值，不包含土地，每3年調整一次，通常面積越大、地段越好、屋齡越新、建材越好、則評定價值越高。 各地方政府針對房屋現值過低的老舊房子(如房屋現值低於10萬)，也有不同的免徵房屋稅的優惠，因此若持有屋齡較高的小套房有可能免繳納房屋稅。
收房租要繳稅嗎: 旅館門內狂傳呻吟喘息 房客貼耳一聽：是打呼聲
全年租金收入得自行選擇列舉減除必要支出後的到所得額併入綜合所得計算，或是以費用率43%自租金收入減除後併入。 報稅確實是個讓人頭痛的問題, 這篇告訴你如何計算租賃所得稅額, 並提供兩種申報方法, 讓你選擇屬於自己最有利的節稅方式. 不少大學生到大學都會離開家鄉到異地求學，若是沒抽中學校宿舍，就得在學校附近找個落腳處租屋。 而這項房租支出其實也是能夠透過申報租金成為列舉扣除額的項目之一，納稅者本人若有扶養20歲以下的子女，並且子女符合在校就學（正式學籍）者，只要提供住宿費用收據，也可申報租金列舉扣除。 這邊所指「 租賃所得 」依照《所得稅法 § 14 》並不等於租金收入，房東收到租金收入先扣除必要費用後，才會被算成是租賃所得。
各類所得扣繳率標準雖然規定租金要按給付額扣取10%（註4），但租賃所得扣繳10%，不代表租賃所得的稅率就是10%。 補助的話他們要繳稅，但我上網查了一堆資料，上面卻說租金10000以下的話房東不用繳稅，到底是房東不了解政策還是怎樣呢，好- 補助,房東,租屋問題. 如房東房客有約定押金，其數額多寡，土地法第99條即限定不得超過2個月房屋租金之總額，超過的話，承租人得以超過之部分抵付房租，租賃專法也同樣規定上限 … 「賺錢繳稅，天經地義」，但政府為了讓租屋市場更透明，2017年頒布 …
收房租要繳稅嗎: 房東收違約金 報稅應列其他所得
如果將房屋無償借給配偶或直系親屬以外的親朋好友做生意，或做執行業務的事務所使用，不論實際上有無收取租金，都要申報租賃所得。 但若是無償提供給直系親屬或配偶以外的個人作住家使用，且已由雙方當事人以外的二人證明確係無償借用及法院公證，就可以不用設算租金。 、岳父母將所有房屋無償借給律師女婿（直系親屬）開設獨資之律師事務所使用，尚無租金課稅問題，但如該事務所係與其他人合夥經營之聯合事務所（例如其他合夥人出資比例為百分之五十），則供其他合夥人使用之百分之五十部分，仍應計算租金收入。 因為獨資商號或個人執行業務者，使用自有或配偶、直系親屬之房屋時，該址如未供他人使用，雖可視同自用，但如執行業務者或合夥人將其所有之房屋借與聯合事務所或合夥事業使用，就該房屋供其他合夥人使用部分，則應參照當地一般租金情況，計算租賃收入。 註6：譬如，房東租給非供機關、團體、學校、事業、破產財團或執行業務者使用的自然人、或每次應扣繳稅額不超過2,000元等情況，都不用扣繳，詳見所得稅法第88條、各類所得扣繳率標準第13條等規定。
如果使用「列舉扣除額」的方式，則每年有最高 12 萬元的房屋租金支出可以申報抵稅（單身與夫妻都只有 12 萬元，也就是一戶最多 12 萬元）。 正打算藉由繳納房租來報稅的你，是否曾想過這到底可以為自己節省多少錢？ 一般出租報稅方式分為「標準扣除額」與「列舉扣除額」兩種申報方式。
收房租要繳稅嗎: 林口龜山交通困境將解鎖！ 房價衝破4字頭直奔5
舉例來說，假如房東只有租賃所得、沒有其他所得，且租賃雙方約定房東每月實拿租金5萬元（註9）、租賃所得的綜合所得稅由房客負擔（註10）、房客每月支出5萬5,556元〔計算式： 50,000 ÷ （1 – 10%）〕。 雖然租金要扣繳10%，整年共扣繳6萬6,667元（計算式：55,556 × 10% × 12），但房東整年依據財政部標準減除必要耗損及費用後的租賃所得「淨額」，其實只有38萬3元（計算式：55,556 × 12 × 57%），在54萬元以下，稅率只有5%。 也就是說，當土地與地上房屋分屬不同所有權人時，土地若與房屋共同出租，無論是地主或屋主在申報綜合所得稅時，租金收入都可減除 43％ 必要費用；但若僅地主出租土地，房屋並未一同出租，那地主收的租金就沒辦法適用 43％的必要費用扣除規定，僅能以當年度繳納的地價稅作為必要費用扣除。 包租公、包租婆出租房屋收取租金收入，出租房屋獲得的「 租賃所得 」是併入個人所得稅申報，租賃所得併入個人綜合所得稅後，視每位房東的總收入、免稅額及扣除額各不相同，所得適用級距稅率有所差異。 稅務專家指出，一般來說，出租人的房屋租金所得一律要申報，房客若是營業使用、以及月租金逾二萬元，出租人要繳納「10%租金扣繳稅款」，但符合某些條件下，這筆預扣稅款會獲得退稅。 此外，若租給公司行號機關團體，房東還需另需扣繳「2.11%二代健保補充保費」，不過若房東為外國人且非健保戶則免繳納。
- 陳俊宏提醒，國稅局對於裝潢費的認定頗為嚴格，首先必須提供「發票」作為憑據，實務上提供「收據」者大多不會被認列。
- 在房屋大幅裝修年度中，更需要保存申報所需要的單據，才能享有 節稅 措施。
- 註9：為求聚焦討論，此處舉例忽略是否要繳納二代健保的問題。
- 另外，採用支票付房租因為有票據名稱、號碼及金額，租約也不具收據性質，因此也不需要貼印花稅票。
- 舉例來說，假如房東只有租賃所得、沒有其他所得，且租賃雙方約定房東每月實拿租金5萬元（註9）、租賃所得的綜合所得稅由房客負擔（註10）、房客每月支出5萬5,556元〔計算式： 50,000 ÷ （1 – 10%）〕。
- 列舉扣除額又包含 10 大項目，有取得列舉扣除額證明者，可以把金額一筆一筆加總，得出的金額即可從所得稅中被扣除，需要檢附證明文件。
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扣掉免稅額123萬2,000元後的綜合所得淨額為13萬3,000元，用5%稅率計算，須繳納所得稅為6,650元。 買賣房屋時必須繳納許多稅費，項目真的非常多，因此許多人常被買房需繳納的費用搞得霧煞煞，淡水住商詳解買房子要繳什麼稅懶人包，幫您整理最完整的相關稅內容。 (二)未申報或未能提出證明文件時，就算是賠錢賣房子，國稅局會依照財政部所定的標準按房屋評定現值的一定比例計算財產交易所得。
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此外，裝潢必須是固著於房屋、無法移動的，因此像是系統櫃、燈具、廚具等，都不能提列，而設計費也不屬於實際的裝潢項目，所以也不能減除。 註9：為求聚焦討論，此處舉例忽略是否要繳納二代健保的問題。 註1：若房東為法人，另涉及加值型及非加值型營業稅法，不在本文討論範圍內。
- Jul 21, 2021 即每月租金在1萬5,000元以下時，房東根本不用擔心房客申請租金 …
- 各地區國稅局於綜合所得稅結算申報期間提供納稅義務人查詢部分捐贈、保險費、醫藥及生育費、災害損失、購屋借款利息、身心障礙及教育學費等7項扣除額資料。
- (二)房屋出售時，如果土地係104年12月31日以前取得並持有超過兩年，該土地交易所得仍按舊制，免徵所得稅，房屋交易所得適用新制，且房屋持有期間以土地持有期間為準，以適用長期優惠稅率。
- 全年租金收入得自行選擇列舉減除必要支出後的到所得額併入綜合所得計算，或是以費用率43%自租金收入減除後併入。
- 在 2022 報稅當中，每個月的房租支出可以報所得稅，知道列舉扣除額vs.標準扣除額差在哪後，就能以列舉扣除額進行申報。
- 不論是先買後賣，或是先賣後買，都可以享有「重購退稅」優惠，其條件限制和「一生一次」大致相同，但「土地所有權人必須為同一人」，假如舊屋房地登記在先生名下，新屋房地登記在太太名下，就無法退稅。
- 一個是「持有不動產稅費大增」，另一個則是「國稅局稽徵技術進化」。
Money 收房租要繳稅嗎 101 簡單舉例希望大家可以更清楚了解租屋怎麼報稅能省更多，建議大家可以試算一下再進行租屋報稅。 為了鼓勵房東將房屋出租並保障租客權益，個人房東委託業者「 一般包租代管 」或「 經營社會住宅 」，且契約時間達一年以上，可以享個人綜合所得稅優惠。 有些人把閒置的房屋借給親朋好友做生意，不論實際上有沒有收租金，都要申報租賃所得，繳納所得稅。 如果房子是自己使用，或借給配偶、直系親屬(爸媽及兒女)，且確實未收取租金，是可以不用申報租賃收入。 (一)計算出售房屋、土地交易所得時，於房地移轉登記前的相關稅費，均可列入成本費用減除，取得房地所有權後使用期間支付能增加房屋價值或效能非二年內所能耗竭之增置、改良或修繕費等亦可扣除。 若可提供實際的成本資料，原則上應核實申報及課稅，所得計算公式為：（出售總價－原始取得成本－必要費用）×房地比（註1），於每年5 月和綜合所得稅合併申報即可。
收房租要繳稅嗎: 房租10000以下,房東不用 繳 稅在房租10000以下房東不用繳稅?房東快看過來！可享有個人綜合 …的討論與評價
政府規定房東「不得」約定房客不許報稅，根據「所得稅法」條文，個人只要有所得產生就應該申報納稅；而民法中也規定，房東要負擔租賃物所產生的稅捐，因此只要房客向國稅局提出租金報稅，房東是無法阻止房客。 一旦房東向房客約定不許報稅等問題出現，依照「消費者保護法」規定是可處以 3 萬 ~ 30 萬元罰鍰。 地價稅每年11月地價稅的課稅基礎是「公告地價」，政府每3年調整一次，乘上擁有的土地面積及稅率，即為當年要繳納的地價稅「自用住宅用地」稅率是最節省的，要符合此條件，本人，配偶、直系親屬須辦妥戶籍登記，且該地房屋無出租、無營業情形。 房屋稅與地價稅為房屋持有時不可避免的成本，若產生買賣，房屋稅一般由雙方依當年度持有月份比例分攤，地價稅則由雙方約定由誰負擔，或是按持有月份比例計算。 (三)如果小周出售的房子是自用住宅，他所繳納該財產交易所得部分的綜合所得稅，2年內重購自用住宅的房子價格如超過原出售價格，可以在重購的房子完成移轉登記的年度，在申報該年度綜合所得稅時，從應納的綜合所得稅額中扣抵或退還。
實務上，許多個人房東會希望能實拿40,000元房租，而非上述的35,156元。 這種情況下公司需計算出實際租金後，再進行扣繳及二代健保之計算。 每年持有房子的期間內需要負擔「房屋稅」, 持有土地的部分需負擔「地價稅」, 收房租要繳稅嗎 隨著地方政府為了搶稅, 調漲房屋評定現值與土地公告地價, 讓「有殼族」愈來愈有感.
收房租要繳稅嗎: 房租10000以下,房東不用 繳 稅在租屋補助對房東有影響？申請租屋補助需要房東同意嗎？的討論與評價
例如，在2007年上半年，那時固定收益的債券收益率一般在6%到8%，而同期的股票分紅率只有2%到4%，如果你買固定收益債券就叫投資，而買股票就叫投機。 實際上，那時如果你那樣做了，在這次剛過去的金融海嘯中則會毫髮無損。 同理，在2009年年初，股票的普遍分紅率升至7%到9%，而因為超低利率的關係，固定收益債券跌至1%到3%，這個時候，你如果購買股票，那就叫投資，而買債券反倒成了投機了。 持有的房地總價若高於各縣市的標準（台北市7000萬、新北6000萬、其他縣市4000萬），則會被額外課徵豪宅稅。 而這項規定是為了保障每個人的基本生活品質，有不少雙薪但同時扶養老父母、子女的家庭，就能夠因此向基本生活費的規定而減輕一些壓力。 陳俊宏提醒，國稅局對於裝潢費的認定頗為嚴格，首先必須提供「發票」作為憑據，實務上提供「收據」者大多不會被認列。
與上述個人房客相同，若申報綜合所得稅適用列舉扣除額，得在12萬的範圍內列舉扣除租金支出。 個人在每年申報綜合所得稅時，若選擇適用列舉扣除額，每年在12萬內(110年)得列舉扣除租金支出。 我曾經與北漂的朋友討論過房租報稅，這邊以朋友經驗為例進行試算。 單身的他在台北市每月房租 15,000 元，每年租房費用總支出 180,000 元，若採取「標準扣除額」報稅，只能夠扣除 44,000 元；若以「列舉扣除額」進行申報，他就有 120,000 元扣除額可以抵稅，就這個例子來看，試算下來使用後者方式報稅，相對划算許多！
收房租要繳稅嗎: 扣除額怎麼算？標準扣除額 vs 列舉扣除額差在哪？
因此「套房」與「兩房」便是首購族或想投資收租的人第一個想到的標的, 但這兩個不同類型的物件, 評估時應該注意哪些地方? 申報時必須檢附租賃合約書、房屋成本的相關證明文件、修繕費發票、房屋稅與地價稅稅單、銀行繳息與保險繳費之收據等相關書面資料, 為煩人的申報方式. 5月報稅季節已過一半，除了房客可申報全年24萬元租金抵扣額外，房東族也別忘了申報租金稅收，崔媽媽基金會利用一張圖教你如何報稅。
希望本文可以幫助房東、房客們更清楚地評估租賃的成本與效益，並釐清彼此的權利義務關係，以避免紛爭。 若不清楚相關法律問題，宜找專業律師協助，以保障自身權益喔。 收房租要繳稅嗎 是趨勢，除了主動加入社會住宅，如果租客成功申請到租金補貼，房東也會自動修繕費：補助最高10,000元/屋 …
收房租要繳稅嗎: 收房租要繳稅嗎在真的有「10%租賃稅」嗎？－租賃、扣繳與綜合所得稅相關問題的討論與評價
另外，營利事業承租土地，若未依規定扣繳稅款，稽徵機關除責令限期補繳稅款及補報扣繳憑單外，並會按未扣或短扣稅額處一倍之罰鍰。 執業會計師，發表於本站之文章係執業的一些心得、筆記或備忘紀錄，部份內容為個人非主流見解或可能因法令修改未能及時修正，若有相關問題請洽主管機關，請勿引用本文內容作相關決策。 也就是說，房東不會因為扣繳而多繳稅，也不會因為扣繳而少繳稅。
收房租要繳稅嗎: 房屋租賃合約要繳印花稅嗎？
況且，也不是所有的情況都須要扣繳（註6），此點也可以看出，扣繳與實際要繳的稅，其實並無關係。 禾薇稅務具備會計、稅務及電腦專業能力，協助新創企業快速成立公司，建立企業會計資訊流程，並在企業後續發展過程中，持續提供會計及稅務規劃，讓企業更專注在經營業務上面。 【房屋增貸】如果需求金額大於已償還房貸, 則銀行是不會完全核貸, 且並非每家銀行都有提供房屋增貸的服務. 如果善加利用房貸利息抵稅, 多省個幾千數萬不是難事, 這是「房貸族」應有的權益, 不要因為一時疏失而浪費一年一次的機會. 財產出租所收的押金或類似押金的款項, 或財產出典的典價按當地銀行業通行之一年期存款利率, 所計算的收入.
常常以為買完房子只要繳貸款就沒事了，但其實在買房、交屋到開始持有房子時都有些費用和稅要繳，如果未來要賣房到時候也還是不能避免繳稅和一些費用要付。 不過，106年開始，台電、中華電信、自來水公司等將開立電子發票，這就代表國稅局可以透過發票掌握房屋的水電使用情形，將是查緝漏報租金的一項有利資訊。 當逃漏稅難度提高，過去少報所得的房東們，同樣也得額外將以前漏繳的稅費納入考慮。 國稅局表示，當土地與其地上房屋一起出租時，無論土地與房屋所有權人是否為同一人，土地租賃收入都可以減除 43％ 的必要損耗及費用。 另一種採取列舉扣除方式，房東可以自己列舉因租賃而發生合理且必要的「 收房租要繳稅嗎 損耗 」及「 費用 」，逐項提出證明。
收房租要繳稅嗎: 個人 → 個人
(不論符合租金補貼申請資格者，是否有接受租金補貼； → 房… … 房東表示因為房客可以將租屋支出拿去報稅，所以要漲房租。. 雖然朋友已經 … 內政部規定，一旦房東租給租金補貼戶，即為「公益出租人」，經縣市主管機關認定者，可享3大租稅優惠，包括綜合所得稅每屋每月租金收入最高1萬元免稅、房屋 … 財政部高雄國稅局說明，政府為鼓勵個人房東將房屋出租予接受政府租金補貼者，以及透過主管機關認定或許可登記之「租屋服務事業」或「租賃住宅服務業」包租或代管，即能 … 財政部高雄國稅局說明，政府為鼓勵個人房東將房屋出租予接受政府租金補貼者，以及透過主管機關認定或許可登記之「租屋服務事業」或「租賃住宅服務業」包租或代管，即能享有 … 房東 → 房客 出租人 (房東) 承租人 (房客) 個人 → 個人綜合所得稅申報為租金所得無個人 → 公司向公司房客取得扣繳憑單，申報綜合所得稅。
財產交易所得申報的年度是以房屋所有權移轉登記日期所屬年度為準，且無論您賣屋是賺錢或賠錢，依照規定必須要申報財產交易所得。 105年1月1日起，出售房屋及土地依屬房地合一課徵所得稅制度(新制)或舊制，有不同的課稅方式。 收房租要繳稅嗎 另外，房地合一稅可減除的「必要費用」和財產交易所得稅相同，但若無法舉證，可直接以售價的5% 來計算成本及扣抵，對於沒有保留發票或支出費用較低的人來說會較為有利。
永慶房產集團契約部資深經理陳俊宏指出，售屋時需要繳交的稅負分為 3 種，包括土地增值稅、財產交易所得稅、房地合一稅，其中，土地增值稅是針對土地漲價所產生的價差課徵，而財產交易所得稅和房地合一稅則是針對售屋所得來課徵，以下分別說明 3 種稅負的計算方式和節稅方法。 以租屋族而言，繳納個人綜合所得稅時，在一般扣除額可以選擇「標準扣除額」或是「列舉扣除額」二擇一來申報租金支出。 至於在外租屋或是住宿學校的租屋族，可以享有一年最高12萬元的租金支出列舉扣除額，只要承租的房子為自住而非營業用途，並附上租屋契約、租金付款證明、與戶口名簿或切結書擇一。 但是前提是，租屋為自住使用，且如果已經申報有購屋借款利息的話，就不可再扣除房屋租金支出。 或借給配偶、直系親屬(爸媽及兒女)，且確實未收取租金，是可以不用申報租賃收入。
收房租要繳稅嗎: 問題三、租金收入多少要報稅？
舉例來說，如果你們是兩個人合租一間 22,000 元的物件，與房東簽署的合約就必須以同一個地址、同樣的租金、分開簽約，才可以申請租金報稅。 列舉扣除額又包含 10 大項目，有取得列舉扣除額證明者，可以把金額一筆一筆加總，得出的金額即可從所得稅中被扣除，需要檢附證明文件。 如果使用「標準扣除額」方式，單身者的標準扣除額固定是 120,000 萬（夫妻合併申報為 24 萬元）。 你需要準備好自住切結書，此份是指納稅人在去年某段時間內承租於何處房子，且確實是自住而非營業或執行業務使用，如有不實願負法律責任的切結書。 如果因為貪便宜而逃漏稅金，要補稅還要被罰鍰更多錢得不償失啊！
收房租要繳稅嗎: 【台北】塭仔圳重劃區 新莊推案黑馬 房價衝上6字頭
因政府有感於部分地區房價不合理飆漲，且現行房屋及土地短期交易之移轉稅負偏低甚或無稅負，又高額消費帶動物價上漲引發民眾負面感受，為促進租稅公平，健全房屋市場及營造優質租稅環境，故對不動產短期交易、高額消費貨物及勞務，自100年6月起課徵特種貨物及勞務稅。 包租公或包租婆爽賺租金之餘，除記得繳稅外，很多人都不知道，有時候還得要繳「印花稅」。 專業地政士表示，若房東是收現金、並登記在租約上，租約就具有「收據」的性質，依法就必須應按收款金額貼用4‰的印花稅票，否則將被處漏貼稅額5~15倍的罰鍰。 住展房屋網企研室認為，即便能省去不少稅金，但「公益出租人」對於租屋黑市中的房東，誘因卻不太夠。 但王先生是無償(沒有收任何租金)就將房子借給妹妹住的，這時他可以怎麼做？ 通常就房屋稅而言，只要查到戶籍內有除了直系親屬與配偶以外的人設籍，一律會被課徵 …
雖然不用繳納所得稅，建議還是去上網申報，因為如果符合財政部的規定，明年有機會收到稅額試算書，讓報稅流程更方便，而且如果有退稅，也需要先申報才會知道。 、常見房東提供法院公證契約書，要求稽徵機關依公證契約書上所載租金收入認定，並註銷按標準租金核定之租賃收入。 依據稅法規定，個人出租財產，其約定租金顯較當地一般租金為低時，稽徵機關將參照當地一般租金調整計算租賃收入予以補稅。
如果是在2 年內重購自住房屋，一樣可以申請退還財產交易所得稅，但必須是「小換大」才能適用，亦即新購房屋總價必須高於舊屋售價，若是「大換小」則無法退稅，不過重購房屋的所有權人並不限定本人，登記在配偶名下一樣適用，退稅後的移轉和使用限制則和土地增值稅一樣。 另外要注意，若出售舊屋時有損失，可在售屋後 3 年分次扣抵財產交易所得，但不得用來扣抵其他種類所得。 因為政府考量大家出租房子，會有折舊、維修等，一律以當年度房屋租金收入的 43% 列為「必要費用」（但土地出租的收入，只能扣除當年度已繳的地價稅，不得扣除 43% 的必要費用）扣掉 43% 之後的金額，就當成「租賃所得」，在次年五月合併到個人綜合所得稅一起申報喔！
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