女兒看到順勢將爸爸贈與稅免稅額244萬元用掉，順利取得房屋，心喜若狂。 感覺一切的美好近在眼前，但是，我們了解後馬上喊卡，請女兒三思。 正業地政士聯合事務所長鄭文在表示，就跟一般買賣房屋一樣，買方要有自備款，不足部份可以辦理銀行貸款。
過去不少父母常以不動產贈與子女的傳承規畫，因為不動產贈與金額的計算相當優惠，土地是按照公告土地現值、房屋則按房屋評定現值，兩者均顯著低於市價，甚至到3成左右，因此贈與稅可間接省下近7成。 因為，遺贈稅法第5條規定，不動產的贈與金額為「土地公告現值」與「房屋評定現值」合計，並非以市價計算。 六、 本案劉君若生前贈與土地、房屋給其子，需繳稅賦合計 1,281,000 房子贈與稅 元，若不贈與，留待繼承時將土地，房屋由長子繼承，配偶及女兒繼承現金，遺產稅應納稅額為0元，繼承人不須繳納遺產稅且不須繳納土地增值稅及契稅。 高雄地主林先生來電詢問，其欲將自家的祖厝贈與兒子，因移轉產生巨額的增值稅和契稅由誰繳，贈與稅額計算是否不同？ 財政部高雄國稅局表示，不動產因贈與移轉而發生的土地增值稅及契稅，依法應由受贈人繳納，但如由贈與人代為繳納，則視同為他人承擔債務，應以贈與論，須併入贈與總額課稅。
房子贈與稅: 贈與不動產給子女 該如何節稅？－幸福空間
該局進一步提醒，如受贈人顯無資力繳納或經查明實際由贈與人出資代為繳納，上開稅捐應以贈與論，併入贈與總額中核課贈與稅。 進一步了解 Akismet 如何處理網站訪客的留言資料。 「印花稅」分為土地印花稅與建物印花稅，土地印花稅為公告土地總現值 x 0.1%，約幾百 ~ 幾萬元，而建物印花稅為建物契價 x 0.1%，約為幾十 ~ 幾千元。 在244萬的免稅額度內，土地今年先移轉9/100，建物先移轉9/10；明年再移轉土地1/100，建物移轉1/10，比例可自行分配調整。 鄭文在說，依照上述情況，就會知道，多數移轉，買賣所需支付的稅金，遠比贈與少得許多。 但如果A與B是兄弟，變成是二等親的買賣移轉，情況就會變得稍微不同。
不過網路上的資訊零零落落，實地跑過一趟也有不少心得，所以把流程與心得也記錄分享出來，給需要的人參考。 該局呼籲，個人出售自配偶受贈取得之房屋、土地，應依房地合一稅制申報納稅者，應確實參照相關規定認定取得日、取得原因、取得成本，並據以計算持有期間，以憑正確辦理申報納稅。 國稅局曾公告一案子，父親購買預售屋，完工交屋時登記兒子名下，房屋及土地之買賣總價款3,500萬元，父親繳了自備款1,100萬元，剩下金額是銀行貸款繳付，再由兒子按期償還銀行貸款及利息。
房子贈與稅: 夫妻年收100萬買板橋房「揹4..
這時要注意的是貸款的額度多少，如果以貸款3,500萬，貸款利率2%、貸款年期20年計算，1個月房貸是17萬6,765元，1年是212萬，還沒超過贈與免稅額220萬，因此父母可以每年贈與子女212萬讓子女來繳房貸。 如此就能讓父母贈與房子後，每年分次贈與現金給子女，幫子女繳房貸，可合法節稅。 舉例：如果你要贈與給子女的房子，土地公告現值與房屋課稅現值總計8,900萬，貸款3,500萬，土地增值稅與契稅280萬。 這時你要繳的贈與稅是：（8,900萬－220萬贈與免稅額－3,500萬貸款－280萬土地增值稅及契稅）×15％－125萬＝610萬（應納贈與稅額），贈與的淨額是已經扣除貸款金額，所以要繳的贈與稅降低了。 但無論是採用逐年贈與還是買賣方式，贈與人都要負擔土地增值稅，雖可用自用住宅優惠稅率節稅，但若房屋持有時間長，金額還是十分驚人，若沒有特定要將房產給予某位子女，則建議採身後繼承方式，可免交土地增值稅。 不僅如此，永慶房屋契約部經理陳俊宏指出，即便父母贈與子女的房產還有貸款，但大部分的國稅局並不會將貸款認列為負擔，因此，現在已不建議父母採用贈與的方式將房屋給子女，而是用買賣方式移轉較佳，才能提高房產成本。
假若自己有遺產分配規劃，需事先在遺囑中詳敘，且不得侵犯繼承人之特留分。 人生若能受獲房產贈與，是何其幸運的事，但在辦理贈與過程中不要多走冤枉路，人生會更加美好。 倘若您對房屋贈與稅或其他贈與相關資訊有興趣及需求，歡迎撥打免費專線或線上填單，我們24小時皆有專人一對一為您服務。 若贈與人名下有多筆不動產，在逐年贈與過程中不幸過世了，後續就必須依照繼承相關規定處理，很有可能會增加財產分配與繼承的難度，最後子女之間為此事反目成仇、對簿公堂，完全不值得。 附有負擔贈與：若父母貸款購屋，贈與契約有約定貸款轉由子女負擔，且子女有能力負擔，則贈與財產價值可以減除該部份。
房子贈與稅: 以「贈與」方式將房產過戶給子女
匯錢給自己的子女，超過免稅額的部分，其實是要繳贈與稅的。 贈與稅的免稅額，為每一位「贈與人」，不論受贈對象及贈與次數多寡，累計贈與金額合計不超過244萬元，即免納贈與稅。 超過贈與金額之部分，視不同的課稅級距，課徵10%～20%不等的贈與稅。 贈與免稅額計算時間為每年1月1日至12月31日止，而贈與人為贈與稅的納稅義務人。
- 鄭文在分享案例指出，1000萬元的市價，女兒打算以800萬元向父親承買，利用年底的最後一個月，報將爸爸的贈與稅免稅額244萬元用掉，同時辦理銀行貸款556萬元做為尾款，支付給爸爸。
- 舉例說明，父親於12月1日將某上市公司股票200,000股贈與子女，則其申報期間為12月2日至12月31日。
- 如果是以未成年人名義興建房屋時，以取得房屋使用執照日為贈與日；未成年人購置財產，或者二親等以內親屬間財產的買賣，視同是贈與時，則以買賣契約訂約日為贈與日；他益信託以信託契約訂定、變更日為贈與行為發生日。
- 財政部南區國稅局表示，被繼承人死亡前5年內，繼承之財產可列為不計入遺產總額，是指該項財產在被繼承人死亡前5年內，繼承前次被繼承人之財產已申報繳納遺產稅者為限。
徐爸爸眼光看得遠且有執行力，若當時覺得需繳納500多萬的稅額太高，決定先不贈與給兒子，兩、三年後再重新評估，最起碼要繳納恐逾千萬元贈與稅外，土地增值稅也必然被調得很高，到時候可能自怨自嘆當時辦理就好或再次退縮，這是時下父母常有的心態。 依據遺贈稅法第21條規定，「贈與附有負擔者，由受贈人負擔部分應自贈與額中扣除。」即房貸可以再當作贈與金額的扣項。 房子贈與稅 如果崔媽媽先購買市價2,000萬元的不動產，公告現值與房屋評定現值合計則為1,000萬元，則用1,000萬元扣去贈與免稅額220萬元後，建議崔媽媽貸款780萬元、自備款1,220萬元。
房子贈與稅: 房屋贈與稅常見問題
出售自用住宅用地時，土地所有權人已適用過一生一次者，如符合一生一屋條件，仍然可以適用自用住宅用地優惠稅率。 民眾如想節稅，可使用匯票、本票或支票方式支付租金，並在租賃契約書上載明票據名稱及號碼，就可以免繳納印花稅。 法定代理人或監護人對於未成年子女或受監護人之不動產為處分時，應檢附身分證影本、法定代理人或監護人之相關證明文件、親屬會議允許（98 年 11 月 23 日以後應由法院許可）處分不動產之文件等。 納稅義務人為「贈與人」，除非行蹤不明、死亡時贈與稅尚未課稅、逾期繳納且無其他財產可扣押，才改由受贈人作為納稅人。 專家常說「租不如買」，畢竟租房子是在幫房東繳房貸，繳再久房子也不會變成自己的，但是卻有租屋族攢了錢買房不住，反而繼續租屋，原來是把買來的房子也出租當包租公，讓別人幫他繳房貸「以房養房」。 繼承權的規定有點複雜，但其實透過簡單的圖表，一般人都能輕鬆搞懂遺產繼承的邏輯，其實我們最常關心的，主要還是誰有繼承權、…
這種做法等於沒有節稅規劃，贈與稅計算為2,000萬元減去免稅額220萬元，再乘上10%的稅率，等於崔媽媽要因而繳出178萬元贈與稅。 我要提醒你，大家都知道中華民國萬萬稅，臺灣的稅法規定多如牛毛，關於稅務規劃、節稅的問題，你一定要找一個你可以信任的財務顧問，去做專業的諮詢，你才不會踩到雷。 第3招最厲害，可以讓你們雙方父母給你們 2,152萬元都完全免稅。 因委託人提供財產成立、捐贈或加入符合第16條之1各款規定之公益信託，受益人得享有信託利益之權利。
房子贈與稅: 遺產稅
不動產的移轉通常包括房屋與土地，二者一併移轉，土地部分必須繳納土地增值稅，房屋部分則以房屋評定現值認列為所得，列入當年度的不動產交易所得中申報，因此在申報房屋部分的所得時，究竟要運用何種方式申報，便需一番精算，選擇最節稅的方式。 依照《遺產及贈與稅法》第二十一條所明定，贈與他人財產，同時附有負擔者，該由受贈人負擔部分應自贈與額中扣除。 如採用「贈與」方式移轉房地產給兒子，須申報繳納贈與稅，贈與金額以土地公告現值及房屋評定現值為準。 因贈與人每年有220萬元免稅額，所以若該民眾同年度沒有其他贈與項目，且該房地公告及評定現值200萬元，則民眾贈與該房地給兒子並未超過免稅額，便不用繳納贈與稅。
- 研究了好一陣子，實地去申請發現自己辦真的不難，可以省下一萬左右的代書費阿！
- 張先生在1978年時買了位於桃園市區精華地段的38坪建地。
- 我要提醒你，大家都知道中華民國萬萬稅，臺灣的稅法規定多如牛毛，關於稅務規劃、節稅的問題，你一定要找一個你可以信任的財務顧問，去做專業的諮詢，你才不會踩到雷。
- 不動產移轉給配偶或子女的方式很多種，但一般人為了省下遺產稅的龐大支出，通常採取贈與的方式移轉來節稅，但若是能將土地以買賣方式移轉、房屋以贈與方式移轉，最能達到節稅的目的。
- 二親等以內親屬要過戶房屋時，若直接訂定贈與契約，須依「房屋評定現值」和「土地公告現值」來計算贈與財產的價值，一般來說會比市價低，超過每年度贈與稅免稅額額度220萬元的部分，贈與人（如父母）就要繳納贈與稅，受贈人（如子女）則須繳納契稅和土地增值稅。
一名徐爸爸在臺北市大安區有一棟市價逾兩億二千萬元的豪宅，準備將這棟房子贈與給兒子。 2012年，碰到不動產實價登錄正式上路，市價透明化，徐爸爸考慮到政府會逐年調高土地公告現值、房屋稅和地價稅，心想若這時候不贈與給孩子，將來恐會多繳贈與稅與土地增值稅，於是委託我規劃將這棟房屋辦理贈與的申報與過戶等事情。 房子贈與稅 根據遺產及贈與稅法第20條第1項第6款說明「配偶相互贈與之財產不計入贈與總額」，加上土地稅法第28-2條也規定配偶互相贈與土地可申請不課徵土地增值稅，因此夫妻間贈與房屋不需課贈與稅與土地增值稅，雖不需課稅但流程上仍須申報。
房子贈與稅: 贈與房產給子女，記得做「這件事」替自己留後路：防止隨意出售，也不用繳贈與稅！
還曾看過一則報導是： 老翁把房子贈與給兒子，結果他卻沒對父親盡到奉養的義務，於是老翁有天就雇用怪手，把他送給兒子的透天厝整個鏟平。 如果你要照顧兒女，確實是不要這樣直接贈與，要留點後路先照顧好自己，把退休、老年安養都安排好了，再來把部分財產贈與給小孩，這一部分贈與出去的財產是不會影響你的退休安養計畫的。 很多老一輩打算將房子過戶給下一代，有些人會透過買賣的方式，但為了證明孩子的財力，富爸爸們會提早利用每年220萬元贈與現金免稅額，… 另一項要注意的是，不動產贈與過戶時，房貸的貸款人必須從崔媽媽改為受贈子女，房貸扣款帳戶也必須從崔媽媽改為受贈子女的帳戶，才能符合附有負擔贈與的規定。
另外還需要填寫土地增值稅現值申報書、契稅申報書，直接在稅捐稽徵處領取用紙，記得還要帶著兩人印章與身分證、土地所有權狀正本、建物所有權狀正本、土地謄本。 帶著已填寫完畢並蓋章之贈與移轉契約書，到土地所在地的稅捐稽徵處申報土地增值稅、契稅。 夫妻贈與過戶是不需要課徵土地增值稅，但依舊要申報，而契稅則是需要課徵的。 依遺產及贈與稅法第十九條規定，贈與稅＝（贈與總額-附有負擔扣除額-免稅額）×10％，102年度每人免稅額為220萬，若子女婚嫁每人可免計入100萬為贈與總額。 許多民眾會以為，申請不課徵就是不用繳稅的意思，等到要出售不動產的時候，才發現並非不用繳納土地增值稅，而是延後繳納而已，且因持有時間拖得更長，反而要繳更多稅。
房子贈與稅: 無法及時繼承
狀況就如同上述張先生及張太太的例子，持有期間起算日，必須回溯到贈與之前購買的時點，而不是從贈與時起算，這一點觀念相當重要。 林心瀠也特別提醒，夫妻間贈與不須繳納贈與稅，且根據土地稅法的規定，配偶相互贈與的土地，「得」申請不課徵土地增值稅，也就是贈與土地的當下，可選擇是否要繳交土地增值稅。 但是因為主張配偶財產差額分配請求權的關係，該筆土地的持有期間起算日就必須回溯到張先生1978年買地的時候。
如經主管稽徵機關查得匿報或短報契稅，或經人舉發查明屬實者，除應補繳稅額外，並加處應納稅額1倍以上3倍以下之罰鍰。 財政部台北國稅局表示，個人以不動產向他人抵押貸款，嗣後依借貸契約給付之利息，屬於債權人之利息所得，因債務人為個人，無須辦理扣繳憑單申報，該利息所得非屬稽徵機關提供查詢之所得資料範圍，無法於國稅局查詢或下載。 一般在處理二親等間不動產移轉時，均會以為買賣已視同贈與，便無須繳交財產交易所得稅，實際上仍需繳納。 另不動產在移轉給子女或配偶時，若採用土地與房屋分別以買賣及贈與方式移轉，當可省下一筆土地贈與稅。 夫妻之間的關係並非民法 967 或 969 規定的血親、姻親，因此，夫妻間財產買賣與贈與，不需要申報贈與稅，也就是說，夫妻之間轉帳匯款現金、土地，不用課徵贈與稅，土地也不需要課徵土地增值稅，不課徵仍需向國稅局申報，只是國稅局不會把這筆交易計入總額中。 財政部26日指出，父母將不動產移轉給子女可適用實際買賣、贈與或繼承等三種方式，課稅制度也不同，如贈與、買賣都要課徵土增稅10％～40％、契稅6％，贈與需另課贈與稅，而繼承僅課遺產稅 。
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